こんにちは！管理人の酒師です。
今回は「フリーランスのためのインフラを整える」シリーズをお届けします。テーマはズバリ【確定申告の手順】についてです。
📌 この記事はこんな方におすすめ！
- これからフリーランスを始める方
- 確定申告が初めてで不安な方
- 白色申告・青色申告の違いを知りたい方
📑 目次
- 確定申告とは？フリーランスにとってなぜ重要なのか
- 確定申告の提出期間と準備期間
- 確定申告の全体的な流れを理解しよう
- 白色申告と青色申告の違いを徹底比較
- 青色申告の控除額と要件について
- 会計ソフトの活用で申告が劇的にラクになる
- 仕事用の銀行口座は必須！プライベートとのお金の分離術
- 初心者フリーランスが陥りがちな注意点
- まとめ：まずは早めの準備が成功のカギ
✅ 確定申告とは？フリーランスにとってなぜ重要なのか
そもそも「確定申告」とは何か、整理しておきましょう。
確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）に得た所得と、それに対する所得税の額を自分で計算し、税務署に申告・納税する手続きのことを指します。
💡 フリーランスは年末調整がないため、自ら申告が必要になります。
申告を怠ると…
🚫 リスク例
- 追徴課税（延滞税、無申告加算税、過少申告加算税）
- 還付金が受け取れなくなる
- 融資やローン審査で不利になる
🎯 一方、正しく申告すれば節税・信用UPにもつながります！
✅ 確定申告の提出期間と準備期間
確定申告の提出期間は、毎年2月16日から3月15日までです。
ただし、年明け早めに準備を始めるのが理想的です。
📌 事前準備内容
- 1年間の売上集計
- 経費・領収書整理
- 各種控除証明書の整理
- 会計帳簿の整理
- 事業専用口座の取引明細確認
💡 毎月コツコツ記帳しておくと年末が楽です！
✅ 確定申告の全体的な流れを理解しよう
① 売上（収入）を集計する
👉 請求書ベース（発生主義）が基本。ただし入金ベースでも問題になることは少ないケースも。
② 経費を集計する
📌 代表的な経費
- 交通費
- 通信費（スマホ・インターネット）
- 打ち合わせのカフェ代
- 備品購入費（PC、カメラ等）
- サブスク費用
- セミナー・書籍代
③ 所得控除を整理する
💡 主な所得控除
- 基礎控除（48万円）
- 社会保険料控除
- 医療費控除
- 生命保険料控除
- 扶養控除
④ 課税所得を算出する
課税所得＝収入−経費−所得控除
⑤ 税額を計算する
所得税は累進課税制度
（例：195万円以下は5％、195〜330万円は10％）
⑥ 申告書類を作成して提出
- 税務署提出 or e-Tax（電子申告）
👉 青色申告は電子申告の方が控除有利です。
✅ 白色申告と青色申告の違いを徹底比較
🔵 白色申告の特徴
- 手続きが簡単（単式簿記）
- 特別控除なし
- 経費計上範囲は青色と基本同じ
- 赤字繰越は不可
💡 超初心者の入口には向くが節税メリットは小さい
🔵 青色申告の特徴
- 複式簿記が必要
- 最大65万円の特別控除あり
- 赤字は3年繰り越せる
- 家族への給与も経費計上可能
💡 長期的には青色申告が断然おすすめ
✅ 青色申告の控除額と要件について
| 控除額 | 要件 |
|---|---|
| 65万円 | 電子申告＋電子帳簿保存制度に対応 |
| 55万円 | 複式簿記（電子申告でない場合） |
| 10万円 | 簡易簿記・記帳不備あり |
🎯 65万円控除を取るならクラウド会計＋e-Taxが王道！
✅ 会計ソフトの活用で申告が劇的にラクになる
🖥 おすすめソフト
- freee（フリー）
- マネーフォワード クラウド
✅ 主な機能
- 銀行・クレカ連携で自動仕訳
- 請求書作成・領収書取込機能
- 青色申告決算書・確定申告書Bも自動作成
💡 経理初心者こそクラウド会計の恩恵大！
✅ 仕事用の銀行口座は必須！プライベートとのお金の分離術
🚫 お金がごちゃ混ぜのリスク
- 記帳が混乱
- 経費とプライベート支出の線引きが曖昧
- 確定申告時に苦労する
✅ 解決策
- 事業専用口座
- 事業専用クレジットカード
- 収支一元管理で記帳自動化
✅ 初心者フリーランスが陥りがちな注意点
⚠ 注意ポイント
- 経費範囲の勘違い → 国税庁HPや税理士確認を
- 領収書紛失 → スマホ即保存習慣
- 申告直前の駆け込み作業 → 毎月記帳が理想
- 納税資金不足 → 毎月積立型の資金管理を
✅ まとめ：まずは早めの準備が成功のカギ
フリーランスにとって確定申告は避けて通れない義務。
でも、正しく準備を進めれば怖くありません！
💡 大事な準備ポイント
- 会計ソフトを活用する
- 事業専用口座を整備する
- 毎月のこまめな記帳
- 控除証明書の早期整理
👉 これらを意識してストレスフリーな確定申告を目指しましょう！
✨ 次回の「フリーランスのためのインフラを整える」では、独自ドメインの重要性について詳しく解説していきます。お楽しみに！
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